Bu makale Birleşik Krallık KDV (VAT) kurallarını kapsar (HMRC, gov.uk eşikleri, MTD). Türkiye'de faaliyet gösteriyorsanız KDV sistemi, oranlar ve mükellefiyet kuralları farklıdır — Gelir İdaresi Başkanlığı'nın güncel düzenlemelerini veya mali müşavirinizi kontrol edin.
KDV (Katma Değer Vergisi), serbest çalışanlar ve küçük işletme sahipleri arasında en yanlış anlaşılan konulardan biridir. Kısa yanıt: yalnızca HMRC'de KDV mükellefi iseniz faturalarınızda KDV tahsil etmek zorundasyınız.
KDV için ne zaman kayıt yaptırmanız gerekir?
Vergiye tabi cironuz herhangi bir kayan 12 aylık dönemde KDV kayıt eşiğini (1 Nisan 2024'ten beri 90.000 £) aşarsa ya da yalnızca önümüzdeki 30 gün içinde aşmasını bekliyorsanız KDV için kayıt yaptırmanız gerekir. Son 12 ayda eşiği aştıysanız, kayıt için o ayın sonundan itibaren 30 gününüz vardır.
KDV kayıt eşiği HMRC tarafından periyodik olarak gözden geçirilmektedir. Karar vermeden önce her zaman gov.uk/vat-registration/when-to-register adresinden güncel rakamı kontrol edin.
Gönüllü olarak kayıt yaptırabilir misiniz?
Evet. Cironuz eşiğin altında olsa bile KDV için kayıt yaptırabilirsiniz. Bu şu durumlarda avantajlı olabilir:
- Müşterileriniz ağırlıklı olarak KDV mükellefi işletmelerdir (KDV'yi iade alabilirler, dolayısıyla onlara fazladan maliyet çıkarmaz)
- Geri almak istediğiniz satın almalarda önemli KDV maliyetleriniz var
- Kurumsal müşterilere daha büyük veya köklü görünmek istiyorsunuz
Kayıt yaptırdıktan sonra ne olur?
Kayıt yaptırıldıktan sonra tüm vergiye tabi faturalarınızda KDV tahsil etmeli, müşterilerden toplamalı ve HMRC'ye ödemelisiniz (iş alımlarında ödediğiniz KDV düşülerek). Ayrıca Dijital Vergi Uygulaması (MTD) uyumlu yazılım aracılığıyla KDV beyannamesi vermeniz gerekir; genellikle üç ayda bir.
KDV oranları
- Standart oran: %20 — çoğu mal ve hizmet için geçerlidir
- İndirimli oran: %5 — konut enerjisi ve çocuk araç koltukları gibi bazı ürünler için geçerlidir
- Sıfır oran: %0 — gıda, çocuk giysileri ve çoğu basılı kitap gibi ürünler için geçerlidir
- Muaf: finansal hizmetler, eğitim, sağlık hizmetleri gibi bazı hizmetler KDV'den tamamen muaftır
Kayıt olmadan KDV almayın. KDV kayıt numarası olmadan faturada KDV göstermek yasaya aykırıdır ve HMRC size ceza uygulayabilir. KDV'yi yalnızca KDV kayıt numaranızı aldıktan sonra ekleyin.
Sıkça sorulan sorular
Birleşik Krallık'ta ne zaman KDV'ye kaydolmam gerekir?
Vergiye tabi cironuz herhangi bir kayan 12 aylık dönemde KDV eşiğini (1 Nisan 2024'ten beri 90.000 £) aşarsa ya da yalnızca önümüzdeki 30 gün içinde aşmasını bekliyorsanız kayıt yaptırmanız gerekir. Karar vermeden önce güncel rakamı gov.uk'ten kontrol edin.
Eşiğin altında gönüllü olarak KDV'ye kaydolabilir miyim?
Evet. Müşterileriniz çoğunlukla KDV'yi geri alabilen KDV mükellefi işletmelerse, geri almak istediğiniz önemli KDV'li alımlarınız varsa veya kurumsal müşterilere daha köklü görünmek istiyorsanız gönüllü kayıt faydalı olabilir.
Birleşik Krallık'taki standart KDV oranları nelerdir?
Çoğu mal ve hizmet için standart oran %20, konut enerjisi gibi kalemler için indirimli oran %5, gıda ve çocuk giyimi gibi kalemler için sıfır oran %0'dır; finansal hizmetler, eğitim ve sağlık gibi bazı hizmetler ise tamamen muaftır.
Bu yardımcı oldu mu?
Ücretsiz başlayın
İlk teklifinizi göndermeye hazır mısınız?
Saniyeler içinde hesap oluşturun. Kredi kartı gerekmez.