ضريبة القيمة المضافة من أكثر المجالات التي يُساء فهمها لدى المستقلين وأصحاب الأعمال الصغيرة. الإجابة المختصرة: يجب عليك تحصيل ضريبة القيمة المضافة على فواتيرك فقط إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة لدى HMRC.
متى يجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوز دوران مبيعاتك الخاضعة للضريبة الحد الأدنى للتسجيل في أي فترة اثني عشر شهراً متتالية. بمجرد بلوغ هذا المستوى، لديك 30 يوماً للتسجيل.
يُراجَع حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بصفة دورية من قِبل HMRC. تحقق دائماً من الرقم الحالي على gov.uk/vat-registration/when-to-register قبل اتخاذ أي قرار.
هل يمكنك التسجيل طوعاً؟
نعم. يمكنك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة حتى لو كان دوران مبيعاتك دون الحد الأدنى. قد يكون ذلك مفيداً إذا:
- كان معظم عملائك شركات مسجلة في ضريبة القيمة المضافة (يمكنهم استرداد ضريبة القيمة المضافة، لذا لا تُكلّفهم شيئاً إضافياً)
- لديك تكاليف ضريبة قيمة مضافة كبيرة على المشتريات تريد استردادها
- تريد أن تبدو أكبر أو أكثر رسوخاً للعملاء من الشركات
ماذا يحدث بعد التسجيل؟
بمجرد التسجيل، يجب عليك تحصيل ضريبة القيمة المضافة على جميع فواتيرك الخاضعة للضريبة، وتحصيلها من العملاء، ودفعها إلى HMRC (مطروحاً منها ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على مشتريات العمل). يجب عليك أيضاً تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة — عادةً ربع سنوية — عبر برامج متوافقة مع التحول الرقمي الضريبي (MTD).
معدلات ضريبة القيمة المضافة
- المعدل القياسي: 20% — ينطبق على معظم السلع والخدمات
- المعدل المخفض: 5% — ينطبق على بعض البنود كطاقة المنازل ومقاعد السيارات للأطفال
- المعدل الصفري: 0% — ينطبق على الأغذية وملابس الأطفال ومعظم الكتب المطبوعة
- المعفى: بعض الخدمات (المالية والتعليمية والصحية) معفاة من ضريبة القيمة المضافة كلياً
إذا تقاضيت ضريبة القيمة المضافة على الفواتير ولم تكن مسجلاً لدى HMRC، فهذه جريمة جنائية. لا تُضِف ضريبة القيمة المضافة إلا بعد استلام رقم تسجيلك.
هل كان هذا مفيداً؟
ابدأ مجاناً
هل أنت مستعد لإرسال أول عرض أسعار؟
أنشئ حساباً في ثوانٍ. لا حاجة لبطاقة ائتمان.